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En cas d’EBITDA positif, vous devez savoir que le cycle d’exploitation de l’entreprise dégage de la rentabilité à l’entreprise, autrement dit celle-ci se fait du bénéfice. Il ne s’agit pas du bénéfice global de l’entreprise, mais de celui en provenance de ces activités puisqu’il ne tient compte ni du cycle de financement ni de celui d’investissement.
Cependant, il existe différentes classes de flux de trésorerie : celui de l’activité, de l’investissement et du financement. Le flux de trésorerie de l’activité (FTA) C’est le premier élément présent dans le résultat d’analyse par les flux de trésorerie. Encore appelée learning, cette classe représente la richesse créée par les activités menées par l’entreprise.